Et selskaps kontantstrømoppstilling viser sine kilder og bruk av kontanter.
Selskapene stole på kontanter for å holde hjulene i drift . De bruker penger til lønn, kjøp av eiendeler og mange andre formål. Netto endring i kontanter er beløpet som et selskaps kontantbalanse øker eller avtar i en regnskapsperiode. Når du eier eller vurderer å kjøpe aksjer i et selskap, er det viktig å overvåke sin netto endring i kontanter for å sikre at den ikke går tom. Du kan bruke informasjon fra de tre avsnittene i et selskaps kontantstrømoppstilling for å regne ut netto endring i kontanter. Ideelt sett vil et selskap øke sin kontantbalanse i hver periode.
Finn mengden av netto kontantstrøm fra driften i avsnittet "driftsaktiviteter" i kontantstrømoppstillingen. Dette beløpet representerer den samlede positive eller negative kontantstrømmen selskapet genererte fra primærvirksomheten, som for eksempel salgsprodukter og betalende utgifter. En kontantstrømoppstilling viser negative beløp i parentes og positive beløp uten parentes. For eksempel, anta at et selskaps kontantstrømoppstilling viser $ 70 millioner i kontantstrøm fra drift.
Identifiser netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter i delen "Investeringsaktiviteter". Netto kontantstrøm fra denne delen er den samlede kontantstrømmen fra kjøp og salg av langsiktige eiendeler og investeringer. Når et selskap investerer i eiendeler for å utvide sin virksomhet, har det typisk negativ netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter. I dette eksemplet anta at selskapet har - $ 20 millioner i netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter.
Finn mengden av netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter i delen "Finansieringsaktiviteter". Dette beløpet avslører selskapets samlede kontantstrøm fra å utstede og kjøpe egne aksjer og obligasjoner og fra å betale utbytte. I dette eksemplet antar selskapet at det rapporteres $ 10 millioner i netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter.
Legg netto kontantstrømmer fra hver av de tre seksjonene for å beregne selskapets netto endring i kontanter. Et positivt resultat representerer en økning i kontanter, mens et negativt tall representerer en nedgang. Avslutte eksempelet, legg til $ 70 millioner, - $ 20 millioner og $ 10 millioner for å få en netto endring i kontanter på $ 60 millioner. Dette betyr at selskapet økte sine kontanter med $ 60 millioner i løpet av perioden.
Tips
- Du kan bekrefte resultatet ved å trekke inn begynnende kontantbalanse fra sluttkursen som er oppført nederst i kontantstrømoppstillingen. Hvis selskapet for eksempel hadde $ 340 millioner og $ 400 millioner i kontanter i henholdsvis begynnelsen og slutten av perioden, samsvarer $ 60 millioner forskjellen med resultatet.
- Gjennomgå netto kontantstrøm fra hver del av kontantstrømoppstillingen til fastslå årsakene til en økning eller reduksjon i kontanter. Et sunt selskap bør konsekvent generere mesteparten av kontanter fra driftsaktivitetsdelen.
