Beskatning Av Foretrukket Lager

Forfatter: | Sist Oppdatert:

Med foretrukne aksjer, vil du sannsynligvis tjene skattepliktig utbytteinntekt hvert år du eier aksjene.

Foretrukne aksjer er kapitalmidler og er underlagt samme beskatning som vanlige aksjer når de selges til gevinst eller tap. Dine foretrukne aksjer har imidlertid ytterligere skatteimplikasjoner, da de vanligvis gir deg faste utbyttebetalinger når selskapet er lønnsomt. Utbytte, samt fortjenesten du tjener når du selger foretrukne aksjer, er like skattepliktig, men dette betyr ikke nødvendigvis at du skylder skatt på begge typer inntekter.

Ved kjøpstidspunktet

På dagen du kjøper aksjer av foretrukket lager, er det ingen beskatning, men grunnlaget ditt på aksjen er etablert nå. Skattegrunnlaget er den totale kostnaden for å skaffe de foretrukne aksjene, som vanligvis er markedsverdien av aksjene pluss tilknyttede kostnader, som for eksempel provisjonen du belastes for å gjøre handelen. Skattegrunnlag er viktig fordi det reflekterer det maksimale beløpet du kan motta skattefri hvis du noen gang selger aksjene.

Gain eller tap fra salg

Når du selger aksjene, beregner du gevinsten eller tapet som salgsprisen - som reduseres av salgsrelaterte provisjoner og gebyrer du betaler - minus skattegrunnlaget. Uansett om du ender med gevinst eller tap, må salget rapporteres på selvangivelsen med de spesifikke detaljene som er angitt på Form 8949 og Schedule D. Hvordan et salg av foretrukne lagerpåvirkninger avkastningen avhenger av holdbarhetsperioden og beløpet av gevinst og tap du har fra andre transaksjoner.

Holding Periode og Rapportering

Holdperioden din, eller hvor lang tid du eide de foretrukne aksjene før du selger dem, er enten kortsiktig eller lang sikt. En langsiktig eierperiode betyr ganske enkelt at du har kjøpt aksjene for mer enn ett år siden, mens en korttidsperiode er ett år eller mindre av eierskap fra salgstidspunktet. Langsiktig kapitalgevinster er potensielt beskattet til lavere priser enn du betaler på de fleste av dine andre inntekter. Disse høyere priser kalles "ordinære inntektsskattesatser" og gjelder for kortsiktige preferanseaktier. Siden du kombinerer alle gevinster og tap sammen før du beregner skatten, blir alle tapene de samme. Tap kan kompensere for nåværende og fremtidige gevinster. Og hvis du har flere tap enn du trenger, er opptil $ 3,000 fradragsberettiget fra inntekt på avkastningen som er gjenstand for ordinære skattesatser.

Beskatning av foretrukne utbytte

Uavhengig av beskatning ved salg av foretrukket lager, skal utbyttebetalinger du mottar i løpet av din opptjeningsperiode rapporteres på selvangivelsen hvert år. Den generelle regelen er at utbytte beskattes til ordinære inntektsrenter. Hvis utbyttet er kvalifisert, noe som betyr at de foretrukne aksjene tilfredsstiller en rekke krav til kvalifikasjon, blir de beskattet til de lavere langsiktige kapitalgevinster. De fleste vil betale skatt på kvalifisert utbytte med en rente på 10 prosent. Men hvis din skattepliktige inntekt for året ikke skattlegges utover 15-prosentskattkonsollen, er din kvalifiserte utbytteinntekt skattefri, mens svært høyinntektsinntektene blir beskattet med maksimal rente på 15-prosent. I de fleste tilfeller vil 1099-DIV du mottar, fortelle deg om utbyttet er kvalifisert.