Kapital tap er trukket som en del av din faste avkastning.
Investering i verdipapirfond som har falt i verdi kvalifiserer som et tap på kapital. Du kan bare kreve tap hvis tapet har blitt "realisert", noe som betyr at aksjefondets aksjer ble solgt og du mottok mindre fra salget enn beløpet du investerte. Eventuelt utbytte eller kapitalgevinster som reinvesteres i aksjer på kontoen, øker investert beløp, eller "basis", og øker størrelsen på tapet ditt. Tap fra fondsbruk vil bli kombinert på selvangivelsen med gevinster og tap fra andre investeringer solgt i løpet av året.
Gjennomgå kjøpet av aksjefondets aksjer og skille dem inn i de som eies i mer enn ett år, og de som eies i ett år eller mindre på salgstidspunktet. Rapporteringsregler for gevinster og tap krever separasjon av langsiktig - mer enn ett år - og kortsiktige solgte plasseringer. Med en fondskonto er det veldig mulig å ha både kort og langsiktig beholdning.
Liste i separate kolonner hvor mye penger som er investert og antall aksjer kjøpt for hver langsiktig investering i fondet og hver kortsiktig investering. Inkluder eventuell reinvestert utbytte eller gevinster. Beregn det totale investerte beløpet og klassifiser dem som en langsiktig eller kortsiktig investering.
Beregn beløpet som er mottatt fra salget av aksjefondets aksjer, og skiller aksjene inn i langs- og kortsiktige beholdninger. Bruk aksjekursen mottatt på datoen du solgte fondforetaket for tap og de beregnede tallene for kort- og langsiktige aksjer.
Oppgi innkjøps- og salgsdata for verdipapirfond på den aktuelle delen av IRS-skjemaet 8949, Salg og andre disposisjoner av eiendeler. Del I i skjemaet er for kortsiktige gevinster og tap, og del II er hvor du skriver inn langsiktige gevinster eller tap. Kapitalgevinstene og tapene fra hele investeringsaktiviteten din for året vil gå på dette skjemaet.
Samlet salgspris og prisbasis i de to delene av Form 8949 og overfør resultatene til IRS Form 1040 Schedule D, Capital Gains and Losses. Beregn forskjellene mellom pris og salgspriser, i henhold til instruksjonene i Schedule D, for å fastslå din totale gevinster eller tap for året.
Overfør det minste av ditt beregnede tap av kapital eller $ 3,000 til riktig linje på inntektsskattformen din som angitt i siste del av Schedule D. Med kapitaltap kan du bare trekke opp til $ 3,000 på ett år mot annen inntekt. Hvis tapet ditt er større enn $ 3,000, kan overskuddstapet overføres og trekkes tilbake i fremtidige skatteår.
Elementer du trenger
- Fondets årsregnskap
- Skjema 1099 fra fondforening
- IRS-skjema 8949
- IRS Schedule D
Tips
- Årsregnskapet fra fondforetaket vil liste opp alle transaksjonene for året. Bruk årsregnskapet for hvert år du eide fondet til å skille ut langsiktige og kortsiktige investeringsbeløp. Formularen 1099 fra fondforetaket bør også oppgi kort- og langsiktig investeringsbeholdning og salg separat. Sammenlign 1099-resultatene med dataene fra fondregnskapet.
Advarsel
- Kapital tap fra investeringer brukes først til å kompensere for eventuelle gevinster. Tap som overstiger gevinster kan brukes til å redusere annen arbeidsinntekt til $ 3,000 per årgrense. Det er viktig å forstå at alle gevinster og tap er kombinert for å avgjøre om du har et netto tap, som deretter kan brukes som et fradrag.
