Å gi land til et familiemedlem kan bidra til å redusere eiendomsskatten.
Du kan redusere skatteplikten ved å gi bort dine eiendeler mens du er i live. Som gavegiveren er du ansvarlig for å betale en gaveskatt som kan skyldes på landet. Hvis verdien av landsgaven din overstiger Tjenesten for Internal Revenue Service, må du sende skjema 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer Transfer), uansett om du skylder gaveavgift eller ikke. Hvis du er gave mottaker, vil du ikke ha en skattepliktig hendelse til du selger landet.
IRS Gift Regulations
I henhold til IRS regelverk må du verdsette landet til dets virkelige markedsverdi minus eventuelle tillatte fradrag, slik som som eiendomsskatt fradrag. Den rettferdige markedsverdi er prisen landet vil selge for på det åpne markedet til en ikke-relatert kjøper. Hvis du ikke vet verdien, kan en eiendomsmegler eller en eiendomsbedømmer gi deg det. IRS pålegger straffer for gaver som er undervurdert, så det er vel verdt tiden din å få landet til å bli verdsatt.
Utelukkelse av årlig gaveskatt
Som gavegiver kan du søke årlig gaveekskludering for å kompensere for noen av gave skatteplikt. For 2013 er det årlige ekskluderingsbeløpet 13 000 dollar. Siden de fleste land er verdt mer enn $ 13.000, er du ansvarlig for å betale gaveavgift på forskjellen. Hvis du for eksempel gir en pakke med land verdt $ 50 000, trekker du ut $ 13 000 ekskluderingen for å komme opp med din skattepliktige gavebeløp på $ 37 000. Toppskattesatsen for 2012 er 35 prosent. Du kan multiplisere $ 37.000 ganger 35 prosent for å få ditt maksimale gaveskattbeløp på $ 12.950.
Unified Tax Credit
Du kan unngå å betale gaveavgift på landet ved å bruke din enhetlige skattekredit. Den samlede skattekreditten er en levetidskredit som utligner gavekortet og eiendomsskatt. For 2013 er den samlede skattekreditten $ 1 772 800. For eksempel, i stedet for å betale det maksimale gavebeløpet på $ 12.950, kan du søke på USD 12,950 av den samlede kreditt for å redusere gaveavgiften til gave til null. Din enhetlige kreditt reduseres med $ 12,950 til $ 1,759,850.
Capital Gains Tax
Som gave mottaker er grunnlaget ditt i landet gavegiverens justerte basis. Den justerte grunnlaget er prisen gavegiveren betalte for landet pluss eventuelle forbedringer hun gjorde. Du har ikke gevinst eller tap til å rapportere før du selger landet. Hvis du selger landet for mer enn grunnbeløpet, kan det hende du må betale gevinster skatt på fortjenesten. Hvis du selger landet for mindre enn basisbeløpet, kan du muligens bruke tapet til å kompensere for andre kapitalgevinster og redusere skatteforpliktelsen.
