Vurder å diskutere investeringsalternativer for din arve livrente med en finansiell rådgiver.
Du har kanskje hørt at når du arver eiendeler, endres skattegrunnlaget til dødsdato. Det vil si dersom den avdøde kjøpte aksjer den 2. januar 1990 og døde 5. februar 2012, når du som arving selger aksjen, skylder du bare skatt på en verdiøkning fra 5. februar, 2012, i stedet for fra den dagen den avdøde kjøpte aksjene. Mange tror feilaktig at dette gjelder alle arvede eiendeler. Annuiteter er blant de arvede eiendeler som skattegrunnlaget forblir det samme som for den avdøde. Med andre ord, ville du skylde skatt på en del som den avdøde ikke hadde betalt skatt.
Typer av livrenter
Generelt er det to typer livrenter du kan arve. En skattebeskyttet livrente, offisielt kjent som en 403 (b) plan, er en pensjonsplan som tilbys av offentlige arbeidsgivere, som for eksempel offentlige skoledistrikt. Det virker som en tradisjonell individuell pensjonskonto ved at arbeidstakeren gjør avdragsberettigede bidrag, og investeringen vokser på utsatt skatt, men utbytte blir beskattet som ordinær inntekt. Personer kan også kjøpe sine egne ikke-kvalifiserte livrenter fra forsikringsselskaper eller finansinstitusjoner. Det er mange forskjellige typer av disse livrenter, men det grunnleggende konseptet er det samme: Den enkelte kjøper livrenten med etter skatt i form av et engangsbeløp. Institusjonen investerer klumpsummen med ideen om å gi månedlig inntekt til kjøperen på et senere tidspunkt. Investeringsinntektene er ikke beskattet før den er distribuert.
Å arve en TSA
Sannsynligvis vil hele beløpet av noen TSA du arver bli skattepliktig. Hvis du ikke er den avdøde ektefelle, har du i utgangspunktet to alternativer for å ta utdelinger. For det første kan du ta hele verdien av livrenten som en engangsbeløp. Det andre alternativet er å sette opp en arvet IRA for å motta pengene. Du vil ikke kunne bidra til denne IRA, men du vil kunne spre fordelingen ved å starte nødvendige minimumsfordeler basert på IRS-tabeller innen årets slutt etter dødsåret. Du betaler skatt på hver distribusjon, men generelt kan du spre det over hele livet ditt. En ektefelle mottaker har mulighet til å rulle en TSA distribusjon i en kvalifisert plan og behandle det som sin egen. Dette vil inkludere en arbeidsgivers 401 (k) hvis planen godtar overdragelse.
Ikke-kvalifisert livrente
Hvis den avdøde kjøpte livrenten alene, var den opprinnelige investeringen allerede skattet, men du skylder fortsatt skatt på Andelen som kan henføres til investeringsinntekter. Som med en hvilken som helst livrente, har du muligheten til å ta en klumpsummedistribusjon og betale alle skatter på ett år. Du kan også spre fordelingen av hele beløpet over fem år. I dette tilfellet vil alle distribusjonene bli vurdert fullt skattepliktig til du har fjernet all investeringsinntekt. Etter det vil utdelingene komme fra den opprinnelige investeringen og ikke bli beskattet. Du må overvåke dette nøye, fordi hvis du ender opp med å vente til år fem for å ta hele eller mesteparten av distribusjonen din, vil du fortsatt bli rammet av en heftig skatteregning. Til slutt kan du velge å spre fordelinger over forventet levetid. I dette tilfellet vil en del av hver betaling være skattepliktig. Du har 60 dager å ta denne avgjørelsen. Ektefeller kan være i stand til å ta på seg livrenten og gjøre den til sin egen.
Andre hensyn
Hvis innehaveren av en ikke-kvalifisert livrente dør etter livsdagens startdato, må du ta utdelingene i det minste i samme takt som betyr vanligvis at du kan ta fem års utbetaling eller fortsette med utbetalingsalternativet den avdøde valgte. Når du bestemmer deg for arvede livrentealternativer, spesielt en ikke-kvalifisert livrente, kan du kanskje diskutere alternativene dine med en skattemessig rådgiver eller finansiell rådgiver. Blant skatteproblemer som skal vurderes, er en sammenligning av skattefordelene ved å spre ut livrenteutbetalingene dine mot investeringsavkastningen du kan motta, ved å investere pengene pengene andre steder.
