Begge 401 (k) og 403 (b) planene kan hjelpe deg med å spare for pensjon.
Begge 401 og 403 (b) planer er arbeidsgiversponserte pensjonsordninger som tilbyr skattefordelte besparelser. Strukturelt er typene planer like. Enten du deltar i en 401 (k) eller 403 (b) -plan, kan du gjøre avdragsberettigede bidrag og nyte skattefordelte inntjening, og arbeidsgiveren kan til og med gjøre ekstra bidrag til kontoen din. Hovedforskjellene ligger i deltakernees kvalifisering og rapporteringskravene til arbeidsgivere.
Kvalifisering
Mens de fleste store profittgivere kan tilby en 401 (k) plan til ansatte, kan bare enkelte typer organisasjoner tilby 403 (b) planlegge. Vanligvis tilbys 403 (b) planer fra offentlige skoler, ideelle organisasjoner eller skattefritakede organisasjoner som kalles 501 (c) (3) organisasjoner. For å kvalifisere seg etter § 501 (c) (3) i Internal Revenue Code, må en organisasjon være organisert for et "fritatt formål". Vanlige eksempler er vitenskapelige, religiøse, pedagogiske eller veldedige organisasjoner. Hvis du vil delta i en 403 (b) -plan, må du være ansatt i en av disse kvalifiserende organisasjonene.
Grenser for bidrag
Grunnleggende bidragsgrenser er de samme for både 401 (k) og 403 (b) planer. Fra og med 2012 kunne kvalifiserte medarbeidere bidra til opptil $ 17 000 i sine planer, så lenge dette ikke oversteg 100 prosent av deres arbeidsinntekter. Ansatte 50 og eldre kan bidra til ytterligere $ 5 500 årlig for å enten planlegge som et "innhente" bidrag. Enkelte ansatte med minst 15 års tjeneste kan bidra med ytterligere $ 3000 per år til deres 403 (b) plan, opp til $ 15.000 totalt, med arbeidsgivertillatelse. Denne tillatelsen eksisterer ikke for 401 (k) planer.
Investeringsalternativer
Investeringsalternativer for 401 (k) og 403 (b) planer bestemmes av det finansielle serviceselskapet som forvalter planen. Vanligvis administreres en 401 (k) plan av et aksjeselskap, mens en 403 (b) administreres av et forsikringsselskap. Som et resultat av dette planlegger 403 (b) tradisjonelt begrensede investeringsalternativer til livrentekontrakter. Imidlertid har 403 (b) planer vokst til å tilby et bredere spekter av investeringsalternativer, inkludert fond og livrenteprodukter. De fleste 401 (k) planene tilbyr fortsatt fond som hovedinvesteringsalternativ, men mange tilbyr også garanterte investeringskontrakter eller andre forsikringsprodukter.
Kostnader
Som deltaker trenger du vanligvis ikke å betale noen forhånd salgskostnader for å kjøpe investeringene i 401 (k) eller 403 (b) planen. Du må imidlertid fortsatt betale de løpende administrasjons- og tjenestegebyrene som pensjonsplanen investerer, kjent som kostnadskvoten. Forsikrings- og livrenteprodukter belaster ofte høyere avgifter enn fond, men dette er ikke alltid tilfelle. Det koster vanligvis en arbeidsgiver mindre å tilby en 403 (b) plan enn en 401 (k) plan bare fordi en 403 (b) er underlagt færre IRS-rapporteringskrav.
