Bokført årsregnskap og fondsbeviser inneholder skattemessig informasjon.
Personer som eier aksjefond og investeringsfond mottar en årsregnskap fra børsen som inneholder opplysninger som de må rapportere om selvangivelsen. IRS krever at skattebetalere holder fast på sine selvangivelser og dokumentasjon for en viss tidsperiode. Varigheten av oppbevaringsperioden varierer avhengig av type dokument. Mekleropplysninger må beholdes til verdipapirene er solgt; Fortegnelsen over investeringskjøp og etterfølgende salg vil avgjøre om salget resulterte i gevinst eller tap.
IRS Krav
IRS har visse tidslinjer som tillater det føderale byrået å revidere skattebetalere for en rekke feil som kan bli funnet på en selvangivelse. Skattefeil i god tro kan revideres inntil tre år etter at selvangivelsen er innlevert. IRS har opptil seks år for å revidere selvangivelser som underrapporterte inntekter med 25 prosent eller mer. Hvis du ikke har sendt inn en selvangivelse eller sendt inn en svigaktig retur, er det ingen tidsbegrensning, og du kan når som helst bli revidert. Basert på din situasjon og nøyaktigheten av dine selvangivelser, må du beholde selvangivelsen og all dokumentasjon i minst tre år.
Investeringsrekorder
Dine aksjer og aksjefondstransaksjoner kan utløse hendelser som må oppgis på selvangivelsen. Investeringsaktiviteten din vil bli dokumentert på periodiske utsagn du mottar fra meglerfirmaet, typisk ved årsskiftet. Så, årsregnskapet som viser investeringsaktiviteten i meglerkontoen din, er en del av dokumentasjonen for beløp som er oppgitt på selvangivelsen din.
Gevinst på investeringssalg
Alle gevinst ved salg av investeringer må rapporteres på selvangivelsen. For eksempel vil et salg av aksjer som overstiger kjøpesummen utløse en gevinst som må oppgis på selvangivelsen. Kapitalgevinstbeløpet kan påvirkes av tap på kapital eller fondskostnad. Visse beløp oppgitt i årsregnskapet kan overføres til selvangivelsen, mens andre kan være en del av en beregning som vil påvirke gevinstene som er opptjent.
Tap på investeringssalg
Alle kapitaltap ved salg av investeringer skal rapporteres som en reduksjon til eventuelle gevinster som er opptjent. Dersom et salg av aksje skjedde for mindre enn kjøpesummen, vil det oppstå et kapitaltap som kan benyttes til å kompensere for gevinster. Fondforeninger påløper også utgifter som er rapportert på selvangivelsen din; Disse beløpene overføres vanligvis og, avhengig av skattesituasjonen din, kan påvirke kapitalgevinst eller tap. Årsregnskapet ditt vil gi alle taps- og kostnadsbeløp som må oppgis.
