IRS belaster totalverdien av boet ditt. Typene eiendeler spiller ingen rolle.
Hvis du eier en masse aksjer, kan du være bekymret for om arvingene dine må betale eiendomsskatt på aksjene etter at du dør. Eiendomsskatt gjelder bare for meget store eiendommer, verdt millioner av dollar, så det er verdt å huske at mange eiendommer av ganske velstående mennesker ikke vil bli påvirket i det hele tatt.
Tips
Eiendomsskatt diskriminerer generelt ikke mellom ulike typer eiendeler, så det er generelt ingen eiendomsskatt fordel å konvertere aksjer til kontanter. Avhengig av om aksjene dine har oppnådd eller tapt penger, kan det være gevinst og inntektsskatt fordeler å innløse dem før du dør eller forlater dem for dine arvinger.
Vurderer eiendomsskatt etter en død (og før)
Når noen dør og forlater en eiendom verdt mer enn den føderale eiendomsskatten grensen, er eiendommen kreves å sende IRS Form 706, en eiendom selvangivelse. Den føderale grensen er $ 11,180,000 for 2018 og $ 5,490,000 for 2017. Hvis du har en eiendom av denne størrelsen og er opptatt av å minimere skatt, kan det være lurt å konsultere rådgivere som økonomiske planleggere, skatterådgivere og advokater.
Vanligvis gjelder eiendomsskatten uansett hvilken form dine eiendeler er i, enten de er aksjer, obligasjoner, bankinnskudd eller innskudd i en madrass. Det er vanligvis ingen eiendomsskatt fordel å konvertere eiendeler fra en form til en annen.
Hvis du er bekymret for eiendomsskatt, kan du vurdere å lage gaver til noen av dine potensielle arvinger mens du fortsatt er i live. Vanligvis er gaver under en bestemt terskel per person per år unntatt fra gaveavgift, men når du går over denne grensen, vil eventuelle ekstra gaver til den personen begynne å redusere din eiendomsskattgrense etter at du dør.
Du kan generelt gi aksjer så vel som penger til en slektning eller venn ved å jobbe med megleren, slik at du ikke trenger å likvide beholdningene dine for å overføre dem til en elsket.
Tatt i betraktning kapitalgevinstskatt
Du kan ønske å vurdere kapitalgevinstens innflytelse av å holde på aksjer til du dør i motsetning til å selge dem mens du fortsatt er i live.
Hvis du selger et aksje som har gått opp i verdi siden du har eid det, vil du skylde kapitalgevinster skatt på forskjellen mellom kjøpesummen, inkludert provisjoner, kjent som kostnadsgrunnlag, og beløpet du får når du selger det. Hvis du har holdt aksjen i et år eller mer, betaler du den langsiktige kapitalgevinsten. Ellers betaler du din generelt høyere ordinære inntektsrate. Hvis du selger en aksje som er fortapt verdi, vil du se et kapitalstap, som du kan bruke til å kompensere andre kapitalgevinster og, i begrenset grad, ordinær inntekt.
Hvis noen arver i lager, tilbakestilles grunnlaget effektivt på datoen for den avdødes død eller en dato seks måneder etter, avhengig av valgene som er gjort av eiendomsadministratoren. Uansett betyr den nye kostnadsgrunnlaget for arvet lager at disse gevinstene effektivt vil bli ubeskattet når arven til slutt selger, selv om eventuelle tap på kapital også vil miste sin nyttige skattestatus.
I hovedsak kan det være verdt å selge aksjer som er tapt verdi mens du er i live for å kreve kapitalstapet, og det kan være verdt å holde på aksjer som er vokst i verdi for å effektivt slette kapitalgevinstskatt når det er overført til dine arvinger, men den beslutningen vil også avhenge av om du trenger penger til egen bruk og om du tror at aksjen vil gå opp eller ned i verdi mens du fortsatt er i live.
2018 Skattelovsendringer og arvelige aksjer
Eiendomsskattegrensen dobler i 2018 til $ 11,180,000 fra $ 5,490,000, noe som betyr at færre eiendommer må bekymre seg om eiendomsskatt. I tillegg øker den årlige per personens ubegrensede gavegrense fra $ 14,000 til $ 15,000, noe som vil bety at du kan overføre litt mer til venner og familie hvert år du fortsatt lever uten å bekymre deg for skatter.
Langsiktig kapitalgevinster skattesatsene skifter bare litt, og kursgevinster er satt til 0 prosent, 15 prosent og 20 prosent, avhengig av din totale inntekt.
2017 skatt lov situasjoner
Under 2017 skattelov er eiendommer under $ 5,490,000 og årlige totalt gaver til noen under $ 14,000 unntatt fra gaveavgift.
Langsiktig kapitalgevinst skattesatser er satt til 0 prosent, 15 prosent eller 20 prosent, avhengig av din inntektsskatt brakett.
