Rapporter overføringen din med IRS-skjema 1040 eller 1040A.
Overføring av penger fra en tradisjonell individuell pensjonskonto til en Roth IRA kan tilby flere langsiktige skattefordeler. Uansett om du foretar overføringen fordi du forventer at fremtidig skattesats skal være høyere enn din nåværende, eller hvis du vil unngå nødvendige minimumsfordeler, er skattekonsekvensene de samme.
Skattepliktig inntekt
Konvertering fra en tradisjonell til en Roth IRA genererer nesten alltid skattepliktig inntekt fordi du flytter penger fra en skattefordelte konto til en skattefri. Med mindre du har gjort uavhengig bidrag til din tradisjonelle IRA, teller den fulle overføringen som skattepliktig inntekt. Hvis du har gjort uavhengig bidrag, deles overføringen din forholdsmessig mellom ikke-avdragsberettigede bidrag og resten av kontoen, med den ikke-fradragsberettigede delen som konverterer skattefri. For eksempel, hvis du konverterer $ 30,000 og 15 prosent av den tradisjonelle IRA verdien din, kommer fra ikke-trekkbare bidrag, er $ 4,500 av konverteringen skattefri.
Skattesatser
Internal Revenue Service fastsetter ikke en spesifikk skattesats på tradisjonelle Roth-overføringer. I stedet legger overføringen bare til din skattepliktig inntekt for året, slik at den blir beskattet til din marginale rente. For eksempel kan en skattepliktig konvertering av $ 30,000 når du faller i 35-prosentskattkonsollen koste deg $ 10,500 i skatter, mens den samme konverteringen vil koste bare $ 4,500 hvis du faller i 15-prosentbraketten.
Rapportering
Du må rapportere overføringen på din inntektsskatt, ved hjelp av Form 1040 eller 1040A. Du må først finne den skattepliktig delen av overføringen med Form 8606. Når du har gjort det, rapporterer du den totale overføringen som en ikke-eksporterbar IRA-distribusjon og den skattepliktig delen som en skattepliktig IRA-distribusjon.
betraktninger
Du må inkludere inntekten fra konverteringen på skattene dine i året du foretar konverteringen, så hvis du konverterer på desember 31, 2013, går det på din 2013-retur. IRS tillot et unntak engang hvis du konverterte i 2010 hvor du kunne velge å inkludere inntekten på 2011 og 2012-avkastningen, men dette er ikke lenger et alternativ.
