Skatter på tradisjonelle IRA er vanligvis enkle: du legger penger før skatt i kontoen, og da betaler du skatt når du tar penger ut. Når noen av dine bidrag er skattepliktig, blir det mer komplisert å finne skattene dine. Utløserne som gjør noen eller alle dine IRA-ikke-fradragsberettigede inkluderer å motta trygdeordninger, dekkes av en arbeidsplassplan og har høyjustert bruttoinntekt.
Innskudd
Bruk regnearkene i IRS Publication 590 for å finne ut hvor mye av IRA-bidragene dine som er skattepliktige i år. Du rapporterer dine ikke-fradragsberettigede bidrag på Form 8606; Når du lager ut din 1040, trekker du bare fradragsberettigede beløp fra din skattepliktig inntekt. De ikke-fradragsberettigede bidragene er beskattet akkurat som resten av din vanlige inntekt. Få beregningene riktig, fordi kontoadministratoren din ikke sporer hvor mye av ditt bidrag som er skattepliktige.
Uttak
Når de ikke-fradragsberettigede bidragene er på kontoen, tjener de renten skattefrie, som vanlige bidrag. Når du gjør uttak, er alle pengene du allerede har betalt skatt på, nå skattefri, selv om inntektene genererer inntektsskatt. For å finne ut hvor mye av hvert uttak er skattefritt, må du gjøre mer matte. Hvis du for eksempel har to tradisjonelle IRAer og 12 prosent av innholdet består av ikke-fradragsberettigede bidrag, er 12 prosent av hvert uttak skattefritt.
Skattesatser
Regjeringen skatter IRA-uttak i samme takt som vanlig inntekt - som finansplanlegger Jim Blankenship foreslår, gjør ikke-fradragsberettigede bidrag en dårlig avtale. Du får ikke skattefeil når du legger pengene inn, og avgiften på uttak er høyere enn hvis du investerte i noe som er gjenstand for kapitalgevinst skatt. Når du holder en investering i mer enn et år, betaler kapitalgevinster en lavere skattesats enn vanlig inntekt. Hvis du ikke kan trekke fra noen av dine IRA-bidrag, foreslår Blankenship at du ser andre steder for pensjonsalder.
Spesielle tilfeller
Normalt betaler du en 10 prosent straff hvis du tar penger ut av en IRA før du slår 59 1 / 2. Dette gjelder ikke for ikke-fradragsberettigede bidrag: Du kan ta dem tilbake på alle aldre uten straff, selv om eventuelle inntekter du trekker er skattepliktig. Hvis du ruller over IRA til en Roth IRA, betaler du inntektsskatt det året, akkurat som om du hadde trukket alle dine IRA-eiendeler på en gang, men ingen skattestraff. Igjen er ikke-fradragsberettigede avgifter ikke skattet.
