IRS tillater flere fradrag for leieeiendom enn for personlige boliger.
Å eie utleie eiendom åpner muligheten for visse avskrivninger og fradrag for utgifter som du ikke kan skrive av for din personlige bolig. Du er fortsatt lov til å ta personlige boligavdrag som du er kvalifisert for, for eksempel boliglån og eiendomsskatt. Hvis du bor i en av dine egne enheter, kan du kanskje bare skrive ut en del som en forretningsomkostning, avhengig av omstendighetene.
Schedule E
Din utleie eiendom betraktes som en virksomhet av Internal Revenue Service, og Uncle Sam forventer at du skal rapportere all leie mottatt og utgifter betalt på Schedule E. Du kan ikke skrive ut eventuelle utgifter for din personlige bolig her, men du kan trekke alt du bruke på utleie, så lenge det er en nødvendig og vanlig utgift å eie og drive en leiebolig. Oppbevar forsiktige kvitteringer for alt, og unngå mulig å kombinere personlige og utleieutgifter når det er mulig. Vedlikehold av separate utgifter og registre vil hjelpe hvis IRS noensinne bestemmer seg for å se nærmere på fradragene dine.
Boliglånsinteresse
Skrive av boliglån er en av de mest elskede fordelene ved å eie et hjem. For din personlige bolig, vil du fortsatt ta fradraget på Schedule A. Faktisk kan du trekke det boliglånet som er betalt på et andre boliglån og på ditt andre bosted eller feriehus. For din leieeiendom trekker du fradraget på Schedule E. Hvis du bor i en enhet i et tosidig eller annen enhet med flere enheter, og leier ut resten, må du dele fradraget mellom forretninger og personlige . Bruk kvadratfotfrekvensen til å bestemme hvor mye som er for din personlige plass, trekk det fra på Schedule A og skriv av resten på Schedule E.
avskrivninger
Her er en annen vindusfradrag for utleie som du ikke kan trekke fra for ditt eget hjem, og det er en doozy: IRS lover lar deg avskrive kjøpesummen på utleieboligen over 27.5 år. Fordi de siste avskrivningstabellene er forhåndsbelastet, gir dette fradraget noe balanse mot leieinntekten, spesielt i de tidlige årene. Hvis du bor i en enhet mens du leier ut de andre, må du prorere avskrivningene og skrive bare av beløpet for forretningsforbrukseiendommen.
Andre utgifter
Som huseiere kan du avskrive eiendomsskatt og boliglånsrente på Schedule A. For utleieboligen din kan du imidlertid skrive ut verktøy du betaler, eiendomsforsikring, boligforeningsavgift, landskapsarbeid, hushjelp, alle reparasjoner og vedlikehold og eventuelle andre kostnader påløpt. Du kan til og med avskrive kostnadene ved en annonse for å finne leietakere eller kostnadene ved advokatsalærer hvis du får problemer med de leietakere. Alle disse utgiftene går på Schedule E.
Kapitalgevinster
Hvis du selger en personlig bolig som du bodde i i minst to av de siste fem årene, kan du ekskludere opptil $ 250,000 av gevinster, eller opptil $ 500,000 hvis du er gift med arkivering i fellesskap. Men hvis du selger en utleie eiendom, må du betale skatt på full kapitalgevinster. Utelukkelsen er bare for villaeiere. Du vil også redusere grunnlaget (kostnadene) for eiendommen med akkumulerte avskrivninger, slik at du vil finne at du betaler tilbake kapitalgevinstskatt på noen av leieavdragene du har hatt fordel av tidligere.
