Når ditt annuitetsnest egg krymper, kan din skatt refusjon øke.
Livrenteverdien din tok et dykk, og nå leter du etter noen for å hjelpe deg med å konsolidere deg over dine tap. Mens onkel Sam kanskje ikke kan gi deg en klem, kan han være villig til å gi deg en skattepause. Hvis livrente tapet kvalifiserer, kan du finne litt lettelse når du legger inn dine inntektsskatt.
Kvalifiserende plan tap
Hvis du har en livrente som kvalifiserende pensjonsordning, for eksempel en 401 (k) eller 403 (b), kan du bare kreve tap hvis du tar en lump sum-fordeling, og grunnlaget ditt er større enn beløpet du mottar. I tillegg må du bare motta kontanter og verdiløse verdipapirer. Hvis du mottar verdipapirer som ikke er verdiløse på distribusjonstidspunktet, kan du ikke kreve tap før du selger verdipapirene. Deretter kan du få tap på salget. Ikke-kvalifiserte pensjonsforpliktelser, for eksempel kommersielle variable livrenter, har samme krav for å kreve tap. Du må helt regne ut din interesse i livrenten og motta mindre enn ditt grunnlag. Kommersielle annuitetsbidrag er vanligvis ikke fradragsberettigede, så det er mer sannsynlig at du får grunnlag i livrenten.
Beregning av fradrag
Beløpet du kan trekke er lik grunnlaget minus beløpet du mottok fra klumpsummedistribusjonen. Basen din er lik mengden etter skatt-dollar du investerte i livrenten. Hvis du for eksempel kjøper en annuitet for $ 50,000, kan du se den slippe til $ 40,000 og utbetale, du kan ha et tap på $ 10,000. Men hvis din 403 (b) -plan ble finansiert helt av premiebidrag, har du ingen grunnlag i planen, og anledningen til en skattefeil vil falle på døve ører.
Skatte Dokumenter
IRS er ikke veldig stolende av skattebetalere, så når du tar din engangsbeløp, vil din finansinstitusjon sende deg og IRS en Form 1099-R. Dette skjemaet rapporterer beløpet som er distribuert til deg i boks 1 og beløpet du investerte i boks 5. Den totale distribusjonsboksen i boks 2b bør også kontrolleres for å indikere at du tok en klumpsumfordeling. Du bør motta 1099-R i februar etter året du tok distribusjonen.
Påstand om fradrag
For å kreve fradrag må du spesifisere fradragene dine på Schedule A. For de av dere som tar standardfradrag, beklager, du har ikke lykke til. I tillegg er fradraget en forskjellig, underlagt 2 prosent av justert bruttoinntektsgulv, noe som betyr at kun beløpet av tapet som overstiger 2 prosent av AGI, kan trekkes fra. Hvis din AGI for eksempel er $ 75,000, og du har hatt et tap på $ 4,000, kan du trekke fra $ 2,500.
