Ulike investeringsgevinster har forskjellige skatteimplikasjoner.
Å sette pengene dine på jobb i aksjemarkedet kan generere mye høyere avkastning enn å forlate det på en sparekonto som betaler minimal interesse. Eventuelle penger du lager, er skattepliktig inntekt. Du trenger imidlertid ikke å inkludere det på selvangivelsen før du faktisk selger aksjen og realiserer inntektene. Hvis aksjen din bare øker i verdi, men du ikke selger, har du ingen skattepliktig gevinster.
Beregning av skattepliktig gevinst
For å finne gevinsten din må du trekke ned justert basis fra beløpet du skjønte på salget. Din justerte basis er den prisen du betalte for aksjen pluss eventuelle tilleggsavgifter, for eksempel handelsavgifter eller provisjoner. Beløpet du skjønte på salget av aksjen, er lik salgsprisen minus eventuelle gebyrer. Anta for eksempel at du kjøpte $ 3,000 verdt på lager, og du betalte en $ 50-provisjon. Din justerte basis er $ 3,050. Hvis du senere selger aksjen for $ 4,000 og betaler en $ 50-provisjon, er beløpet ditt realisert $ 3,950. Derfor er din skattepliktig gevinst $ 900.
Langsiktig versus kortsiktig
Tiden du holder aksjen gjør stor forskjell i de resulterende skattene du skylder. Hvis du holder aksjen i ett år eller mindre, er gevinsten en kortsiktig kapitalgevinst, som er beskattet til ordinære skattesatser. Hvis du holder aksjen i mer enn et år, er det en langsiktig kapitalgevinst, som er beskattet til lavere priser. Fra og med 2012 overstiger de langsiktige kapitalgevinstene ikke 15-prosent.
Offsetting fortjeneste med tap
Hvis dine tap for et år overstiger gevinstene dine, tørker du ut alle gevinster og kan trekke opp til $ 3,000 mer i tap. Eventuelle tap utover dette beløpet må overføres til fremtidige år. Anta for eksempel at du har $ 8,000 i gevinster, men $ 15,000 i tap i år ett, pluss $ 5,000 i gevinster i år to. I år ett, vil du rapportere et $ 3,000-tap og overføre det gjenværende $ 4,000-tapet til år to. I år to, erstatter $ 4,000 overdragelsen det meste av gevinsten, så du har bare $ 1,000 av skattepliktige gevinster.
Utbyttebehandling
Hvis du mottar utbytte, må du også rapportere inntektene på dine skatter. Du vil motta en Form 1099-DIV som viser hvor mye du har mottatt og hvor mye du må rapportere om dine skatter. Noen selskaper tilbyr et reinvesteringsprogram for utbytte, vanligvis kalt DRIP, som lar deg automatisk bruke utbyttebetalingen din til å kjøpe flere aksjer. Selv om du deltar, er dine utbytte fortsatt skattepliktig. Du bør imidlertid holde styr på beløpet du reinvesterer fordi det er kostnadsgrunnlaget for de nye aksjene.
