IRS vurderer overføring av aksjer som gave, som kan være gjenstand for skatt.
Overføring av aksjer til en elsket eller annen person er enkelt og enkelt. I tillegg, så lenge overføringen ikke overstiger et visst beløp, vil det ikke koste deg noen penger i skatt. Overføring av aksjer til familiemedlemmer eller annen part i løpet av din levetid er en god måte å redusere dine eiendeler for eiendomsplanlegging. En mindre eiendom betyr at eiendommen din betaler mindre skatter. Dine arvinger drar også fordel av å motta aksjene før.
Overføringsaksjer
Et registerregisteragent er et foretak som håndterer de administrative oppgaver som holder tabber når aksjer skifter hender til et bestemt selskap. For å overføre aksjer må du bruke en Stock Transfer Form. Skriv ut en kopi av skjemaet ved å besøke agentens nettsted. Fyll ut skjemaet ved å inkludere navn, adresse og annen relevant informasjon om mottakeren. Angi antall aksjer du vil overføre. Det er viktig for deg å godta Stock Transfer Form akkurat som aksjene er registrert, som du finner på lagerbeviset. Du må også få en Medaljongegaranti fra en godkjent finansinstitusjon som en kommersiell bank eller tillit. Send vareoverføringsskjemaet sammen med aksjesertifikatene til agenten.
Gaveskatt
En overføring av lager til en annen person kan potensielt opprette en skattepliktig hendelse underlagt "gaveavgiften". Det avhenger av verdien av aksjen når du foretar overføringen. Fra offentliggjøringstidspunktet tillot IRS deg å gi opp til $ 13 000 per år i form av kontanter, aksjer eller andre eiendeler uten å måtte sende en gaveavkastning. Hvis du er gift, kan du bruke "gaveoppdeling" for å gi opptil $ 26 000 hvert år uten å måtte betale gaveavgiften. Hvis du overfører aksjer til eiendomsplanleggingsformål, kommer du ut av å betale gaveavgiften på 35 prosent hvis eiendommen din er verdt mindre enn $ 5,12 millioner.
Omkostningsgrunnlag
Dersom den nye eieren av aksjene bestemmer seg for å selge dem etter at aksjene går opp i verdi, så er kostnadsgrunnlaget den opprinnelige kostnaden for aksjene til deg. Hun betaler skatt på forskjellen på kostnadsgrunnlag og summen hun mottok for aksjene. Hvis den virkelige markedsverdien av gaven på overføringstidspunktet er mindre enn kostnadsgrunnlaget, avhenger den nye eierens kostnadsgrunnlag av om hun solgte aksjene for gevinst eller tap. Hvis hun tjener penger på salg av lager, er kostnadsgrunnlaget den opprinnelige prisen for deg. Hvis hun selger aksjene med tap, er kostnadsgrunnlaget den rettferdige markedsverdien ved overføringen.
Eksempel
Anta at du eide 1000 aksjer i ABC Company som du kjøpte for 10 dollar per aksje. Dette betyr at kostnadsgrunnlaget ditt er $ 10.000. Hvis aksjene går opp i verdi til $ 20 000, er kostnadsgrunnlaget for den nye eieren $ 10 000 hvis hun selger aksjen. Hvis hun selger aksjene til $ 20.000, må hun betale kapitalgevinstskatt på $ 10.000 ($ 20.000 - $ 10.000). Hvis aksjene faller til $ 5000 på tidspunktet for overføringen, og den nye eieren selger aksjene for $ 15.000, er kostprisgrunnlaget $ 10.000. I dette tilfellet betaler hun kapitalgevinstskatt på $ 5000 ($ 15.000 - $ 10.000). Hvis aksjene gikk ned i verdi på overføringstidspunktet til $ 5000, og den nye eieren selger aksjene for $ 4000, er kostnadsgrunnlaget $ 5000, noe som betyr at hun innser et tap på $ 1000.
