Hvis du arver en 401 (k), kan du rulle den inn i en IRA.
Gode nyheter for alle som nettopp arvet en pensjonskonto på 401 (k). De kan nå kaste en arvet 401 (k) til en individuell pensjonskonto (IRA) skattefri. Før 2007, da segmentet til pensjonsbeskyttelsesloven av 2006 som involverte ikke-ekteskapsmottakere trådte i kraft, var det kun ektefeller som var i stand til å rulle en arvet 401 (k) til en IRA. Fra skrivingstidspunktet kan en hvilken som helst arvelig 401 (k) bli rullet over til en IRA.
Ektefelle begunstigede
Ektefeller som arver en 401 (k) har færre regler å følge enn en ikke-ektefelle mottaker. De kan rulle pengene til en arvelig IRA og følge reglene som gjelder for den spesifikke IRA, eller bare rulle dem over til deres egen IRA.
Mottaker ikke-ektefelle
Hvis du er en støttemottaker som ikke er ektefelle og ønsker å unngå å innløse 401 (k) på en gang og betale det tilknyttede i skatt, må du rulle pengene til en arvelig IRA som heter navnet til den opprinnelige 401 (k) eieren , oppfør deg som mottaker. For eksempel må John Smiths 401 (k) overføres til John Smiths IRA til fordel for ("FBO") Jane Smith, datter. Ikke-ektefelle-mottakere kan ikke rulle beløpet over til sin egen IRA eller en IRA i noen andre navn. Mottakerne for den arvede IRA kan være én person eller en gruppe mennesker. Hvis du ikke setter opp denne typen IRA, må du ta full utdeling kort tid etter at din velgjører dør og måtte regne ut fordelingen som inntekt. Det vil bli beskattet med den tilsvarende inntektsskattekonsollen. I noen tilfeller kan dette fallet presse deg til et høyere avgiftsnivå, og du må betale mer skatt.
Påkrevd distribusjon
Når pengene er rullet inn i en arvelig IRA, for både ektefelle og ikke-ektefellemottakere, må mottakeren ta nødvendige minimumsfordelinger. Minimumsfordelingen beregnes ved å dele saldoen på IRA fra året før av din enkeltforventede divisor levert av skattemyndighetene som er basert på din alder året du tar distribusjonen. Hvis benefactor døde før du slår 70, begynner du å ta minimumsfordelinger året etter døden. Det den opprinnelige eieren døde på eller etter april 1 året han fylte 70, må du ta utdelingen det året. Disse utdelingene vil telle som inntekt og beskattes deretter.
Ting å huske på
Med mindre en persons ektefelle samtykker i å ha noen andre navngitt som mottaker av en 401 (k), vil pengene gå til ektefellen selv om et barn, fetter eller venn er den navngitte mottakeren på kontoen. Ektefellen på dødstidspunktet vil være den antatte mottakeren, og bare den ektefellen vil kunne frafalle den retten og må gjøre det før kontoeieren dør. Hvis kontoeieren er singel, vil 401 (k) gå til mottakeren på pensjonskontoen selv om han navngir noen andre som mottakeren i testamentet.
