Re-deponering av IRA-distribusjoner kan spare - eller koste - deg mye penger.
Hvis du tok en tidlig distribusjon fra din IRA og skjønner at du ikke trenger det, kan du kanskje sette den tilbake hvis du handler fort nok. Men hvis for mye tid er gått, sitter du fast med en distribusjon og legger pengene tilbake i en IRA, vil det bare gjøre ting verre.
Rollover Treatment
Vanligvis har du 60-dager til å sette penger du tar ut av din IRA tilbake på kontoen for å kunne behandle den som en overgang. Hvis du legger det tilbake innen tidsrammen, unngår du at den anses som en permanent distribusjon, og derfor unngår du skatter og straffer. Hva du gjør med pengene i de 60-dagene, spiller ingen rolle. For eksempel kan du ha tatt ut pengene fordi du hadde tenkt å kjøpe et hjem eller en ny bil, men så besluttet ikke å, og så lenge du returnerer pengene til IRA innen 60-dager, mottar det rullebehandling. Men hvis 60-dagens tidsbegrensning har gått, er du vanligvis uheldig.
Rollover Limitations
Du kan ikke kaste penger over fra en konto som har vært en del av en overgang i løpet av de siste 12-månedene. Hvis du for eksempel har tre IRA-kontoer, X, Y og Z, og du tar en distribusjon fra X og ruller den inn i Y, kan du ikke senere ta en distribusjon fra X eller Y fordi X hadde penger tatt ut av det og Y hadde penger rullet inn i den. Men hvis du tok en fordeling fra Z, kan du rulle den inn i X, Y eller Z fordi Z ikke tidligere hadde deltatt i en rollover. Hvis du tar en distribusjon fra en plan som allerede har vært en del av en overgang innen de siste 12-månedene, er disse pengene ikke kvalifisert til å bli satt tilbake til en IRA.
Skattrapportering
Du må rapportere IRA-utdelingene og re-bidragene på din skatt, selv om du ikke påløper tilleggsskatt. På din selvangivelse rapporterer du summen som er distribuert fra IRA som en skattefri IRA-distribusjon på enten linje 15a i Form 1040 eller linje 11a i Form 1040A. Deretter rapporterer du det totale beløpet du ikke satte tilbake i tid som en skattepliktig fordeling på enten linje 15b av Form 1040 eller linje 11b i Form 1040A, selv om null. Ved siden av det, skriv "rollover" slik at IRS vet at ingen av fordelingen er skattepliktig fordi du rullet den over.
Setter Ineligible Money Back
Hvis du legger penger tilbake i din IRA som ikke var kvalifisert til å bli rullet over, blir du behandlet som å ha tatt en utdeling og gjort et eget bidrag. Fordelingen blir fullt skattepliktig og bidraget er underlagt de årlige bidragsrammene. Hvis du bidrar for mye, blir overskuddet rammet med en 6 prosent tilleggsskatt hvert år til du retter den. Hvis for eksempel ditt bidrag er $ 5,000, men du legger inn $ 15,000, vil du betale en 6 prosent straff på $ 10,000 overskuddsbidragsstraffen.
