Basis er etter skatt-pengene du konverterer til en Roth IRA fra en annen pensjonskonto.
Penger i en tradisjonell IRA, 401 (k) eller lignende skattefordelte pensjonskonto er vanligvis før skatt, mens dollar du legger inn i en Roth IRA må være etter skatt. "Konvertering" til en Roth IRA er Internal Revenue Service's måte å si at du må betale skatt på kontanter du overfører til en Roth for å konvertere den til etter skatt. Noen av midlene i en skattefordelt konto kan allerede være etter skatt. Du kan ha etter skatt i skattefordelte kontoer når du gjør ikke-fradragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA eller utpekt Roth-bidrag til en 401 (k). Disse etter skatt-dollarene kalles din "basis".
Legg opp alle de ikke-trekkbare bidragene du har gjort til den skattefordelte kontoen siden du åpnet den. Trekk eventuelle ufortrekkelige bidrag du allerede har trukket tilbake. Anta at du har gjort $ 10.000 i uavhengig bidrag til en tradisjonell IRA, men du har trukket tilbake $ 2000. Det etterlater $ 8000 som grunnlag. Dette er også grunnlaget for Roth IRA-konverteringen dersom du konverterer hele saldoen på den skattefordelte kontoen.
Beregn basisprosenten hvis du kun konverterer en del av pengene i skattefordelte kontoen til en Roth. Grunnprosent er prosentandelen av basis dollar i den skattefordelte kontoen du konverterer. Del grunnlaget fra trinn 1 av kontosaldoen i den skattefordelte kontoen. For eksempel, hvis grunnlaget ditt er $ 8 000 og kontosaldoen er $ 50 000, har du $ 8 000 / $ 50 000, som tilsvarer 0,16. Multipliserer 0,16 med 100 for å konvertere til 16 prosent. Dette er grunnprosentdelen i den skattefordelte kontoen.
Beregn delen av en delvis konvertering du kan regne som basis dollar. IRS regler sier prosentandelen av basis dollar du flytter i en delvis konvertering til en Roth IRA må være den samme som grunnprosenten i skattefordelte kontoen. Anta at du konverterer $ 15.000 av $ 50.000-saldoen i trinn 2. Basisprosenten i kontoen er 16 prosent, så 16 prosent av $ 15.000 du konverterer, teller som basis dollar. Multipliser 16 prosent med $ 15.000, som tilsvarer $ 2400. Dette betyr at $ 2400 av $ 15.000 du konverterer teller som grunnpenger.
