Hvis mor og far planla godt ved å betegne deg som en begunstiget, vil det gjøre det enklere.
Hvis mamma eller pappa døde, og forlot deg som mottaker av en IRA, føler du deg sannsynligvis takknemlig - men du kan også føle deg litt overveldet. Hvis det er en tradisjonell IRA, vil du betale skatt på hele eller det meste av det du tar ut, så du vil ta avgjørelsene dine nøye. I utgangspunktet har du to alternativer: Ta hele verdien av kontoen innen fem år eller spre den ut ved å ta minst den nødvendige minimumsfordelingen, eller RMD, fra kontoen hvert år. Hvis du bestemmer deg for å ta RMD, må du beregne dem i henhold til IRS-regler.
Bekreft IRA-eierens alder ved datoen for dødsfallet. Hvis hun var 70 1 / 2 eller eldre, har du i utgangspunktet to valg: Du kan basere RMD på lengre levetid eller eierens forventede levetid beregnet ved hjelp av tabell I i IRS-publikasjon 590. Hvis eieren døde før hun alder 70 1 / 2, må du basere RMD på forventet levetid.
Kontroller planoppstillingen og kontakt planadministratoren for å finne ut hva IRA-kontoen var verdt ved slutten av året før, det vil si slutten av året hvor IRA-eieren døde. Så, hvis mor eller far døde i 2011, må du ta din første RMD i 2012, men du vil basere den på verdien av kontoen på slutten av 2011.
Besøk IRS-nettstedet og bruk publikasjon 590, vedlegg C, tabell I for å finne din forventede levetid. Du vil bruke alderen du vil være på bursdagen din, som oppstår i året som følger året der IRA-eieren døde. Igjen, hvis eieren døde i 2011, vil du basere din forventede levetid på alderen du vil slå i 2012. For eksempel, hvis du slår 35 på November 15, 2012, vil forventet levetid være 48.5 år i henhold til tabellen. Det samme gjelder selv om 35th-bursdagen din var desember 31, 2012.
Del verdien av kontoen ved slutten av året før, i dette tilfellet 2011, etter forventet levetid for å få RMD for 2012. Så, hvis mor eller fars IRA ble verdsatt til $ 50,000 på slutten av 2011, og du viste 35 i 2012, ville RMD for 2012 være $ 1,030.92. Du må omregne RMD for hvert påfølgende år til hele kontoen er distribuert.
Elementer du trenger
- IRS-publikasjon 590
- IRA-kontoutskrifter
Tips
- Hvis du er mottaker av ektefellens IRA, har du muligheten til å behandle IRA som din egen, og holde RMD til du vil bli pålagt å ta dem.
- Hvis det er mer enn en mottaker til IRA, vil alle mottakerne bruke den yngste mottakerens forventede levetid.
- Selv om du ikke kan bidra til en arvelig IRA, med mindre du er ektefelle, vil investeringsinntektene fortsette å vokse skattefordelte i planen, så det kan være fordeler å strekke ut fordelinger så lenge som mulig. Du kan alltid ta mer enn RMD hvis du trenger det.
- Hvis den arvede IRA er en Roth IRA, gjelder de samme reglene. Imidlertid er ikke Roth IRA-utdelinger beskattet så lenge planen var i kraft i minst fem år.
Advarsler
- Unnlatelse av å ta din første RMD innen utgangen av året etter året hvor IRA-eieren døde betyr at du må ta full utdeling innen fem år.
- Hvis IRA-eieren var pålagt å ta en RMD for det året hun døde, men ikke hadde gjort det, må du ta denne utdelingen innen desember 31 eller være ansvarlig for en straff på 50 prosent av beløpet som skal ha blitt distribuert.
