Det er ingen inntektsskatt på kontantbalansen utbetalt som en del av en dødsfordel.
En av fordelene med å få en hel livsforsikring er den innebygde kontantverdien. Denne komponenten fungerer som en sparekonto, slik at de innskuddte pengene kan vokse på en utsatt skatt. Når du dør, mottar dine mottakere pålydende pluss balansen i kontanterverdien, som fortjeneste. Kontantverdiensbalansen er imidlertid underlagt skatteplikt under visse omstendigheter.
Policy Lån
Når du tar ut et policylån, låner du penger fra kontantersverdien. Du får midler på skattefri basis, og du er ikke pålagt å betale det tilbake. Men hvis retningslinjene dine bortfaller eller blir kansellert, er beløpet du ikke har betalt tilbake, nå ansett som en gevinster. Den utestående saldoen på ditt policylån er nå gjenstand for inntektsskatt.
Modifisert Endowment Kontrakt
Hvis hele ditt livsforsikringspolicy betraktes som en Modifisert Endowment-kontrakt, vil eventuelle utbetalinger du får fra kontantersverdien din, være gjenstand for inntektsskatt. Kongressen opprettet MEC-betegnelsen for å forhindre at policyeiere fra å dumpe penger til sine kontanteverdiekontoer og dra nytte av skattefrie uttak. Din policy blir en MEC hvis du overpay premiene dine i løpet av en sjuårig testperiode. For eksempel, hvis premieutbetalingene dine er $ 500 per år, og etter det tredje året du betalte $ 1,600, er det $ 100 mer enn $ 1,500 du skulle betale, og politikken din blir en MEC. Når politikken din regnes som en MEC, vil den alltid være en MEC.
Eiendoms- og arveavgift
Hvis politikken din er en del av boen din på tidspunktet for din død, er beløpet som skal betales til dine mottakere, underlagt føderale eiendomsskatter. Fra og med 2012 kan inntil 35 prosent av politikkverdien din beskattes av Internal Revenue Service. Flere stater pålegger også eiendomsskatt. For eksempel, Washington State skatter eiendommer opp til 19 prosent. Mottakere kan også måtte betale arveavgift på inntektene de har, avhengig av hvor de bor.
betraktninger
Du kan unngå at statlige og føderale eiendomsskatter blir belastet din policy. Det er et alternativ å tilordne eierskap til politikken din til noen utenfor eiendommen din. Et annet alternativ er å nevne noen en mottaker og ikke din eiendom. Disse endringene må finne sted tre år før døden din, eller politikken din vil fortsatt bli inkludert som en del av din eiendom. Generelt stater med arveavgift lover ikke avgifter på livsforsikringsprovenu gitt til dine lineære familiemedlemmer som din ektefelle, barn og barnebarn.
