Som mottaker av en livrente, vil du betale skatt på inntektene, før eller senere.
En livrenteavtale gir skatteutsatt vekst av investerte penger og en mulighet til å skifte et beløp i en garantert inntektsstrøm. Mens livrenter gir skattefordelte pensjonsbesparelser, kan dødsfallet til en livrenteeier resultere i skatteregninger for mottakerne. Hvis du er mottaker og arving til en livrente, setter du av noen av kontanter til Uncle Sam før du planlegger pengene du vil motta.
Fordelinger likeverdige avgifter
Annuitetsfordelingene består av en avkastning av hovedstol investert i kontrakten, og inntjening på det investerte beløpet. Fordelene fra en livrente - som til en begunstiget - vil bli vanlig skattepliktig inntekt på beløpet som er klassifisert som inntekt. Skattereglene er satt opp slik at når eieren dør, må arvinger til livrente begynne å tegne ut pengene og betale skatt. Begunstigede har litt fleksibilitet med hensyn til uttak dersom livrenten fortsatt var i akkumuleringsfasen - indikeres med et engangsbeløp som er tilgjengelig for arvinger å arve. Hvis livrenten er konvertert til en inntektsstrøm - "annuitized" i forsikringsjargong - bestemmer den valgte livrenteutbetalingen hvordan pengene kommer til mottakerne.
Ektefelle som mottaker
En ektefelle som mottaker av livrente har størst fleksibilitet når det gjelder å betale skatt på inntektene. Hun kan behandle livrenten som sin egen og la kontoen fortsette å vokse skatteutskudt så lenge hun vil eller til livrenten overgår til de neste mottakerne i kø. Hvis ektefellen velger å ta uttak eller annuitere kontoen, vil inntektene bli skattepliktig ettersom uttak eller annuitetsbetalinger gjøres.
Mottakere av ikke-ektefelle
Hvis du er en begunstiget som ikke er ektefelle, må du velge noen form for tilbaketrekkingsalternativ for å trekke pengene ut av den arvede kontrakten og betale skatt. Å ta hele beløpet med en gang vil resultere i umiddelbar betaling av skatt på inntektene, slik at balansen skal brukes som du ønsker. Du kan rulle livrenteverdien til en utsatt livrente i ditt navn, og da må du ta ut hele verdien innen fem år etter den opprinnelige eierens død. Dette alternativet lar deg spre skatteregningen over en periode på flere år, hvis du ønsker det, eller vent til slutten av det femte året og betal skatt deretter. Du kan også konvertere summen til annuitetsbetalinger - annuitere kontrakten - og betale skatt basert på betalingsplanen du velger.
10 Prosent Skatte Straff
En livrente har både en navngitt eier og en annuitant - personen som vil motta betalinger dersom kontrakten annuttes. Eier og annuitant kan være, og ofte er, den samme personen. Hvis annuitant er annerledes enn eieren, utløser annuitantens død kontoen til mottakerne. Også, hvis annuitant og eier er annerledes, er mottakere yngre enn 59 1 / 2 gjenstand for en ekstra 10-prosent skattestraff på utbetalt inntekt. Hvis livrenten overgår til mottakerne på grunn av dødsfallet til en eier som også er utnevnt annuitant, gjelder ikke straffen for 10-prosent skatt.
