Du må betale ekstra i straffer på dine skatter, med mindre et unntak gjelder.
Hvis du ikke har oppnådd alder 59 1 / 2, men du vurderer å utbetale ditt individuelle pensjonsarrangement, kan du være på kroken for en ekstra 10 prosent straff ovenpå skattene du skylder. Hvis du arvet IRA, kan du utbetale din IRA når som helst, av hvilken som helst grunn, uten straff uansett alder. Men hvis du er den opprinnelige eieren av IRA, må du møte visse kriterier eller kvalifisere for et unntak for å unngå straffen.
Ikke-betalbare fordelinger
Den tidlige uttaksstraffen på IRA-utdelinger gjelder bare for den skattepliktige delen av distribusjonen din. Hvis du tar en distribusjon fra en Roth IRA, kommer dine bidrag ut skattefritt, så bare inntektene er skattepliktig. Hvis du for eksempel har $ 10,000 i bidrag i din Roth IRA, og du betaler ut $ 15,000, kommer den første $ 10,000 ut skattefritt - og dermed straffeloos - og bare den siste $ 5,000 er skattepliktig og derfor også gjenstand for den tidlige uttaksstraffen.
Store medisinske utgifter
Din tidlige IRA-tilbaketrekking kan kvalifisere for et unntak hvis du bruker det til visse medisinske utgifter. Disse medisinske utgiftene må kvalifiseres som fradragsberettiget hvis du spesifiserer dem. I 2012 er medisinske utgifter som overstiger 7.5 prosent av din justerte bruttoinntekt, fradragsberettiget, men i 2013 går terskelen til 10 prosent. Anta for eksempel i 2013 at du har $ 10,000 i medisinske utgifter og en justert bruttoinntekt på $ 60,000. Du vil unngå tidlig tilbaketrekningsstraff på opptil $ 4,000 av din IRA-utbetaling.
Arbeidsledig Forsikringspremier
Kostnaden for medisinsk forsikringspremier for deg, din ektefelle og dine etterlatte når du er arbeidsløs, er unntatt fra straffen. For å kvalifisere, må du ha mistet jobben din, mottatt minst 12 uker med statlige eller føderale arbeidsledighet, ta fordelingen i det samme året du mottok arbeidsledighetstjenestene eller året etter, og hentet distribusjonen senest 60 dager etter får en ny jobb.
Uførhet
Du kan unngå straffen på alle dine IRA-utbetaling hvis du er permanent deaktivert. Ifølge IRS Publication 590 er du deaktivert hvis du kan bevise at du ikke kan gjøre noen betydelig lønnsom aktivitet på grunn av din tilstand. Bevis består vanligvis av en lege som bestemmer tilstanden din, vil resultere i døden eller fortsette på ubestemt tid.
Høyere utdanningskostnader
Distribusjoner brukt til kvalifiserte høyere utdanningskostnader for deg selv, din ektefelle eller dine barn eller barnebarn er også unntatt fra straffen. Kvalifiserte utgifter inkluderer undervisning, gebyrer, forsyninger og, dersom studenten er innmeldt minst halvtid, rom og styr på en post-videregående utdanningsinstitusjon som handelsskoler, høyskoler og høyere utdanningsprogrammer. Unntaket gjelder imidlertid ikke for eventuelle kostnader som er betalt med skattefri hjelp som stipend eller Pell-tilskudd.
Første gang Homebuyer
Hvis du er en første gangs hjemmeboer, kan du unngå straffen på opptil $ 10,000 av utdelinger som brukes til boligkostnader, som inkluderer kjøp av bolig og finansavgifter. Du er en førsteklasses homebuyer hvis både du og din ektefelle ikke har eid et hjem de siste to årene. Unntaket er begrenset til bare $ 10,000 over hele livet, så hvis du bruker det hele til ditt eget første hjem, kan du ikke bruke unntaket til å hjelpe barna å kjøpe et første hjem. Det gjelder imidlertid hver for seg, og hvis mannen din tidligere hadde brukt unntaket, har du fortsatt din.
Kvalifiserte reservistfordeler
Hvis du var i væpnede styrker og du ble oppkalt til plikt, kan du kanskje frafalle straffen. For å kvalifisere, må du bli kalt til aktiv tjeneste etter september 11, 2001, og være på aktiv tjeneste i minst 180 dager. Fordelingen ble gjort mellom tiden du ble kalt til aktiv plikt og slutten av din aktive plikterperiode.
