En arvelig CD øker dine eiendeler, ikke dine skatter.
Hvis du mottar et depositum, eller en CD, som en arv, kan du ha noen skatt bekymringer. Arvelige eiendeler regnes ikke som inntekter fra Internal Revenue Service. Men CD-er er rentebærende kontoer. Dette kan skape et skatteproblem for deg sammen med muligheten for å håndtere eiendom og arveavgift.
Skatter og arvelige CDer
Eierskap av en arvet CD kan passere deg på flere måter. Den opprinnelige eieren kan nevne deg som mottaker av kontoen eller en levende tillit som holder CDen. I begge tilfeller overfører banken eierskap så snart du gir et dødsattest. Hvis avdødens vilje lister CDen, må du vente til viljen går gjennom probate før du tar i besittelse. Det kan ta måneder eller år. I alle tilfeller er kontantverdien av CD-en ikke skattemessig inntekt, slik at du ikke rapporterer det på selvangivelsen, og du betaler ikke inntektsskatt på pengene.
CD-renteinntekter
Bare verdien av en arvet CD på dødstidspunktet er utelukket fra inntekt. Verdien bestemmes ved å beregne verdien av CDen, inkludert påløpte renter, på datoen for dødsfallet. På det tidspunktet ser IRS deg som den nye eieren, og all fremtidig interesse som er opptjent av CDen, er inntekt for deg. Anta at du arver en CD med en hovedstol på $ 5.000 pluss $ 200 i påløpt interesse fra datoen for dødsfallet. Verdien av arven din er $ 5.200. Hvis CDen betaler en annen $ 250-rente før den modnes, teller denne tilleggsbeløpet som inntekt, og du må betale inntektsskatt på disse inntektene.
Betalingsskatt
Når noen dør og forlater en stor nok eiendom, belaster IRS en eiendomsskatt. Fra offentliggjøringstidspunktet ble eiendomsskatten pålagt eiendomsverdier på over 5,34 millioner dollar. Du er ikke ansvarlig for eiendomsskatten når du arver en CD eller annen eiendom. Eiendomsskatt er betalt ut av eiendomsmassen. Normalt tar eksekutoren av eiendommen vare på eiendomsskatt og andre forpliktelser til den avdøde før han distribuerer CD og andre eiendeler til arvinger.
Statskatteskatt
En arveavgift, i motsetning til en eiendomsskatt, pålegges pengene og eiendommen mottatt av en mottaker. Den føderale regjeringen har ingen arveavgift, men noen stater gjør det. Hvis du er ansvarlig for arveavgift på en arvet CD, må du kontakte statlig avdeling for inntekter for spesifikke instruksjoner. Noen ganger fastsetter vilkårene for en testamente at arveavgift betales av boet. Hvis ikke, må du betale det.
