Ekstra skatter og straffer gjelder for ikke-støtteberettigede overføringsbidrag til en IRA.
Rullende penger til en individuell pensjonsordning hjelper deg med å konsolidere dine eksisterende pensjonsregnskap og bruke et bredere spekter av investeringer. Det kan imidlertid koste deg på flere måter enn å gjøre en ikke-kvalifisert overføring. Ineligible rollovers inkluderer om du fullfører overføringen mer enn 60 dager etter å ha tatt distribusjonen, eller hvis du tok en vanskelighetsfordeling som aldri er kvalifisert til å bli rullet over.
Skatter på distribusjon
En ikke-kvalifisert overdragelse har samme skattepåvirkning på uttaket som om du ikke rullet over pengene i utgangspunktet: Din distribusjon teller som en permanent distribusjon. Som et resultat er du ansvarlig for eventuelle skatter på distribusjonen. For eksempel, hvis du tok en vanskelighetsfordeling fra din 401 (k) plan og prøvde å rulle den inn i din IRA, vil utfordringsfordelingen regnes som skattepliktig inntekt når du sendte innmeldingen for året.
Tidlig uttaksstraff
Hvis du er under 59 1 / 2 når du tok pengene ut, vil du også skylde 10-prosent tilleggsavgift på tidlig uttak på den skattepliktige delen av uttaket. For eksempel, hvis din $ 10,000-tilbaketrekking er fullt skattepliktig, må du betale en $ 1,000 skattestraff på toppen av eventuelle inntektsskatter du skylder på distribusjonen. En ineligible overgang er ikke et unntak for straffen, men du kan kvalifisere for et annet unntak, avhengig av omstendighetene dine.
Overskridende bidragsstraff
Hvis du gjør en ikke-godkjent overgang, må du behandle bidraget til IRA som en del av ditt årlige bidrag, med forbehold om årlige bidragsgrenser. Hvis din årlige bidragsgrense er for eksempel $ 6,000, og du bidrar $ 10,000 til en ikke-kvalifiserbar overføring, har du gjort et overskuddsbeløp på $ 4,000. IRS straffer overskytende bidrag med en 6 prosent straff per år at overskytdet blir ukorrigert. For eksempel, hvis året etter at du gjorde uovervinnelig overgang, du ikke hadde noen kompensasjon og derfor ikke kunne bidra, ville $ 4,000 fortsatt være et overskytende bidrag, og du vil betale 6-prosent straffen igjen.
Korrigere overskytende bidrag
Du kan unngå det overskytende bidragsbeløpet på din ineligible overgang til en IRA hvis du handler raskt nok. Så lenge du fjerner det overskytende bidraget, pluss eventuell akkumulering, før skattefristen din, vil du ikke skylde det overskytende innskuddstraffet. Hvis bidraget tapt penger, må du bare fjerne det som er igjen. Hvis du for eksempel bidro med en ekstra $ 5,000, og når du fjernet verdien, ble verdien redusert til $ 4,800, du må bare trekke tilbake $ 4,800. Dessverre vil dette ikke fortrykke skatter og mulige tidlige uttaksstraff på den opprinnelige distribusjonen.
