Du må ofte betale når du tar utdelinger fra en arvet IRA.
Å arve en individuell pensjonskonto (IRA) kan være både en velsignelse og en forbannelse: En velsignelse på grunn av det åpenbare økonomiske fallfallet, men en forbannelse fordi fordelinger fra arvelige IRAer blir beskattet på samme måte som de ville ha vært skattepliktig til decedenten. I motsetning til de fleste andre eiendeler du arver, får du ikke grunnjustering når du arver en IRA.
Tradisjonelle IRAer
Som skattefordelte pensjonsordning er utbetalinger fra en arvet tradisjonell IRA full skattepliktig, selv for en mottaker. Den eneste måten en del av distribusjonen ikke blir beskattet på, er hvis decedenten gjorde uavhengig bidrag til den tradisjonelle IRA, noe som betyr at hun legger inn penger og ikke krever fradrag. Hvis ja, deler du fordelingene dine ut fra prosentandelen av fradragsberettigede bidrag i IRA. For eksempel, hvis den arvede tradisjonelle IRA er verdt $ 100,000 og den inneholder $ 28,000 av ikke-trekkbare bidrag, kommer 28 prosent av distribusjonen ut skattefritt.
Roth IRAer
Roth IRA bruker ulike regler for å bestemme skatt. Hvis decedenten hadde kontoen åpen i minst fem år, er alle utdelingene dine skattefrie fordi det regnes som en kvalifisert distribusjon. Hvis decedent døde før fem år, får du ta ut bidragene til kontoen skattefritt. Men når du har tatt ut alle bidragene, må du betale skatt på inntektsfordelingen.
Skattesatser
Skattemessige fordelinger fra en arvet IRA-telle, akkurat som alle andre ordinære inntekter på selvangivelsen. Selv om du investerer penger på kontoen i aksjer eller andre kapitalmidler, vil den ikke kvalifisere for langsiktige kursgevinster. Derfor er skattesatsen avhengig av hvor mye annen inntekt du har og innleveringsstatusen din. For eksempel, hvis du faller helt innenfor 28-prosentskattkonsollen, og du tar en $ 10,000 skattepliktig fordeling fra din arvelige IRA, betaler du $ 2,800 i skatter.
Straff
Med en arvelig IRA trenger du ikke å bekymre deg for tidlige uttaksstraff, fordi mottakerutdelingene er unntatt, selv om verken du eller decedenten hadde slått 59 1 / 2 ennå. Du må imidlertid bekymre deg for 50-prosent straffen som gjelder når du ikke tar nødvendige distribusjoner. Som mottaker må du enten tømme kontoen innen utgangen av det femte året etter at decedent døde eller ta minimum årlige utdelinger hvert år til kontoen er tom. Hvis du er decedentens ektefelle, kan du unngå disse nødvendige utdelingene hvis du velger å behandle kontoen som din egen.
